Что ожидает малый бизнес до конца года: шпаргалка на второе полугодие 2019

Содержание

Навигатор по статье: 

Что изменится в законодательстве 

Какие отчеты нужно сдать до конца года

Какие налоги уплатить до конца года

О чем важно не забыть в конце года 

Изменения в законодательстве для малого бизнеса во втором полугодии 2019 года

Начнем с нововведений, которые для предпринимателей подготовили законодательные органы страны. Напомним, с 1 января 2019 в силу вступило огромное количество изменений для малого предпринимательства. Во втором полугодии изменений меньше, но есть существенные. разберем по пунктам.  

Онлайн-кассы

Главное событие второго полугодия 2019 года для малого бизнеса — очередные поправки в Федеральный закон № 54-ФЗ, касающиеся онлайн-касс. О том, кто с 1 июля должен был перейти на их обязательное использование, наш портал с мельчайшими нюансами рассказал здесь. Наши партнеры из «Главбух Ассистент» подготовили специальную бесплатную книгу, которая поможет настроить работу с онлайн-кассами. 

Скачать бесплатную книгу

В июне внесли очередные поправки в законодательство о контрольно-кассовой технике. Все новые поправки регламентирует Федеральный закон от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.  Его основные положения, важные для малого бизнеса, смотрите ниже.

  • До 1 июля 2021 года от онлайн-касс освободили ИП без работников, которые сами производят товар, оказывают услуги или выполняют работы.
  • Пока не требуют использовать кассы при продаже бахил и от тех кто сдает квартиру и место для автотранспорта или распространяет билеты.
  • Освободили от применения касс при удаленном безналичном расчете спортивные и образовательные организации.
  • Разрешили предоставлять чека в виде QR-кода, полученный в таком виде документ приравнивается к такому же на бумажном носителе.
  • При удаленной торговле (например, курьер из интернет-магазина или таксист) чек можно не распечатывать на месте, но клиент должен иметь возможность получить его на телефон, e-mail или через QR-код.
  • Чеки на авансы теперь можно формировать в течение 10 дней вместо разрешенных ранее пяти.
  • Водителям транспорта, которые продают билеты, не обязательно пробивать чек, но на билете должно быть указание, как пассажир может получить фискальный документ впоследствии (например, по e-mail или на сайте транспортной компании).
  • При выдаче бланков строгой отчетности распечатка не требуется, но на бланке следует указать реквизиты, по которым можно идентифицировать онлайн-чек.

Кроме того, с 1 июля расширили список операций, по которым нужно применять онлайн-кассы. Теперь это нужно делать: при приеме оплаты от физлиц по безналу; зачете и возврате предварительной оплаты или авансов; обменах в натуральной форме; приеме платы за жилье; предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг. Подробности – в коротком видеоролике.

 

Госзакупки

Относительно много изменений с 1 июля по Федеральному закону № 44-ФЗ о конкурсных закупках. Все изменения мы собрали в таблицу.

Скачать таблицу с изменениями 

Пособия

К пилотному проекту ФСС присоединяются еще 9 регионов. Работодатели, которые  участвуют в пилотном проекте, выплачивают пособия по нетрудоспособности только за первые три дня болезни, а остальное добавляет местный фонд социального страхования (постановление Правительства РФ от 21.04.11 № 294). Теперь в проекте участвуют также Забайкальский край, Архангельская, Воронежская, Ивановская, Мурманская, Пензенская, Рязанская, Сахалинская и Тульская области.

Как это работает

Сотрудник приносит в бухгалтерию больничный и заявление о выплате пособия (форма  в приказе ФСС от 24.11.2017 № 578). Эти документы вместе со справкой о заработке сотрудника у предыдущего работодателя и описью документов нужно направить в ФСС в течение 5 календарных дней. ФСС будет проверять документы 10 календарных дней. Если все в порядке, фонд перечислит сотруднику деньги на карту «Мир» по реквизитам из заявления.

Как возместить до 30% взносов, уплаченных в ФСС, читайте здесь. 

Коммунальные платежи

Впервые с этого года коммуналка будет дорожать дважды в год. Очередное повышение состоится 1 июля 2019 года.

Маркировка

С 1 июля 2019 года запретят производить и ввозить сигареты и папиросы без новой маркировки. Продавать немаркированные остатки можно будет до июля 2020 года. На пачке или блоке производители наносят штрихкод в формате Data Matrix. Его присваивают в системе «Честный знак», в которой предварительно регистрируются через сайт честныйзнак.рф.

Кроме того, с 1 июля вводят товарную маркировку для обуви, а с 1 декабря для большинства других товаров. Данные о маркированных товарах нужно будет вносить в новую систему учета (Федеральный закон №487-ФЗ от 31.12.2017 и Распоряжение правительства РФ №791-р от 28 апреля 2018).

Маркировка обуви стартует в три этапа:

1 этап. С 1 июля 2019 года — регистрация участников и маркировка остатков.

2 этап. С 1 октября 2019 года — выпуск, импорт маркированной продукции и завершение маркировки остатков.

3 этап. С 1 февраля 2020 года — запрет на оборот немаркированной продукции, обязательная регистрация всех участников в системе.

НДС

Три основных изменения:

  • С 1 июля 2019 года можно списывать входящий НДС, если работы и услуги будут выполнены не на территории Российской Федерации (Федеральный закон от 15.04.2019 N 63-ФЗ).
  • При оказании услуг (перечень должно утвердить правительство) в международных аэропортах России для международных авиаперевозок ставка НДС составит 0% (Федеральный закон от 25.12.2018 N 493-ФЗ).
  • 1 июля закончится срок вхождения в перечень сырьевых товаров для некоторых видов продукции — по ним сразу можно будет вычитать входной НДС при декларировании (Постановление Правительства РФ от 18.04.2018 N 466).

Сертификация

С 1 июля вступают в действие новые правила сопроводительных документов для ветеринарной продукции в системе «Меркурий» (Федеральный закон от 13.07.2015 N 243-ФЗ) — теперь на перечень товаров, указанный в Приказе Минсельхоза России от 15.04.2019 N 193 электронные сертификаты оформляют абсолютно все предприниматели, работающие с этой продукцией.

Потребкредиты

На потребкредиты, заключенные в период с 1 июля по 31 декабря 2019 года и оформленные на год, размер процентов не может составлять больше двукратной суммы самого кредита (Федеральный закон от 27.12.2018 № 554-ФЗ).

Гостиничный бизнес

1 июля гостиницы, у которых 50 и более номеров, должны получить свидетельство оценки категории — звезды. Если это не сделать, размещать посетителей нельзя. Присваивать звезды могут лишь аккредитованные организации (постановление Правительства от 16.02.2019 № 158). 

Регистрация автомобилей

Компаниям больше не придется тратить время на поездки в ГИБДД, если они купили новую машину. С 4 августа можно будет поставить транспортное средство на учет и получить для нее номера можно будет прямо в автосалоне (Федеральный закон от 03.08.2018 № 283-ФЗ). Нужно будет только заплатить за услуги дилеров. Расценки: регистрация — 500 руб., получение номеров — 2000 руб. (приказ ФАС от 12.04.2019 № 448/19). Дополнительно нужно оплатить и пошлину — еще 500 руб. за бумажное свидетельство о регистрации или 1500 руб. за пластиковое. За  регистрацию автомобиля в ГИБДД заплатить нужно будет только саму пошлину. 

СНИЛС

Вместо пластиковых карточек СНИЛС ПФР теперь будет выдавать уведомление о регистрации в системе индивидуального учета (regulation.gov.ru, № 91355). Это связанно с тем, что сами карточки отменили (подп. «б» п. 16 ст. 1 Федерального закона от 01.04.2019 № 48-ФЗ). Проект уже одобрили и отправили на согласование в Минюст. Когда документ вступит в силу, неизвестно.

Какие отчеты малые предприятия и ИП сдают в конце года

Основной отчетный период — это первый квартал года, но некоторые категории предпринимателей обязаны сдавать отчетные формы и в промежутке между 1 июля и 31 декабря. Их немного, но любой забытый отчет — это штраф или попадание в зону риска, поэтому напоминаем о типах и датах подачи отчетности во втором полугодии. Законы в 2019 году не внесли послаблений или изменений для ИП и малого бизнеса в отношении перечисленных форм. Предприниматели, знакомые с ними, не испытывают сложностей с их подачей — главное не пропустить сроки. Для тех же, кто впервые сталкивается с этими отчетами, ниже краткое описание и сами бланки для скачивания.

ПФР

В Пенсионный фонд предприниматели сдают ежемесячно единственный отчет с аббревиатурой СЗВ-М. Ее отправляют в фонд до 15 числа следующего за отчетным месяца. Этот формат отражает всех сотрудников (в том числе внештатных) с кем в прошлом месяце действовали любые виды договоров, предусматривающих оплату. Если оплаты не было, но договор не истек, сотрудника тоже вносят в отчетную форму.

Скачать бланк можно здесь 

Фонд социального страхования

Для отчета в соцстрах сейчас вообще существует только одна форма 4-ФСС по взносам на травматизм. Ее подают поквартально — до 22 числа на бумаге (тем, кому можно в бумажном варианте) и до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом — для подающих электронно.

Бланк формы скачивайте здесь. 

ИФНС

В налоговую до конца года ИП и другие небольшие компании должны будут подавать 2 вида отчетных форм. Первый — единый расчет по страховым взносам за первое полугодие и 9 месяцев 2019 года: соответственно до 30 июля и 30 октября. Его отсутствие грозит штрафом 5% от суммы за каждый месяц просрочки. Его подают в электронном виде все предприятия с численностью сотрудников свыше 25 человек. Если работников меньше, можно использовать бумажный вариант.

Скачать форму отчета 

Второй формат для налоговой — это бланк 6-НДФЛ, где указан расчет сумм, удержанных предприятием-работодателем, которое действует как налоговый агент. Подают поквартально до 31 июля и 31 октября.

Скачать бланк 6-НДФЛ 

В конце января Бизнес.ру подготовил большой материал в котором редакция собрала все формы, бланки и сроки для отчетности во все контролирующие органы, включая экологические и статистические форматы.

Налоги для ИП и малого бизнеса в середине и конце года

Налогов, как и отчетов, до конца года немного, но они важные и регулярные

Имущественный налог. До 2 декабря обязаны оплатить все ИП. Что это такое и как его оплачивать на разных налоговых режимах, читайте здесь.

Страховые взносы за сотрудников. Предприниматели оплачивают ежемесячно до 15-го числа следующего месяца. Порядок расчета можно найти в этом материале, но нужно помнить, что с 1 января 2019 года отменены действовавшие ранее льготы по страховым платежам для некоторых категорий бизнеса (льготы отменили для всех компаний кроме некоммерческих и тех, которые ведут благотворительную деятельность).

Страховые взносы для себя. ИП перечисляют до 31 декабря. Эти налоги ИП в конце 2019 года составляют 6 884 руб. на медицинское и 29 354 рублей на пенсионное страхование. Деньги должны поступить до 31 числа на счет ИФНС, поэтому заплатить их стоит немного раньше.

Аванс по УСН налогу за 2 и 3 кварталы 2019 года. До конца года упрощенцы должны уплатить его дважды — до 25 июля и до 25 октября. О том, как правильно рассчитать авансовые платежи по УСН, читайте в этом материале Бизнес.ру.

Для наглядности и удобства мы подготовили таблицу-календарь с перечисленными выше отчетами и налогами, которые ожидают малый бизнес до конца года.

Скачать таблицу-календарь 

12 способов оптимизировать налоги смотрите здесь.

О чем важно не забыть руководителю малого предприятия или ИП в конце года

Перенос праздничных дней

Второе полугодие не изобилует праздничными днями: в производственном календаре только один нерабочий день — 2 ноября (пятница), на который перенесли День народного единства. Он в этом году пришелся на воскресенье.  

Налоговый вычет на онлайн-кассу

Эта льгота в 2019 предназначена для ИП на ЕНВД и патентной системе налогообложения. Вернуть можно до 18 тыс. рублей за саму кассу, фискальный накопитель, программу и настройку. Для разных категорий вычет применим в случае регистрации, начиная с февраля 2017 до 1 июля 2019 года. В случае ЕНВД вычет можно получить, подавая декларацию 25 июля и 25 октября 2019 года. В случае патента следует подать заявление о возврате излишне уплаченного налога (если патент уже оплачен) или уменьшить сумму при следующей покупке патента.

Проверка на проверки

Федеральный закон от 25 декабря 2018 г. № 480-ФЗ продлил надзорные каникулы для малого бизнеса. Это означает, что малые предприятия до 31 декабря 2020 года с плановыми проверками не будут посещать инспекторы любых неналоговых контролирующих служб (пожарной охраны, трудовой инспекции, Роспотребнадзора и т.д.). Тем не менее, для компаний, отнесенных к повышенной категории риска и тех, кто имел в прошлом нарушения и взыскания, проверки продолжат. График визитов публикуют в начале каждого года на сайте Генпрокуратуры РФ по этому адресу. Введите там реквизиты своей компании и узнаете, придут ли к вам проверяющие до конца года.

Составить штатное расписание

Закон не регламентирует сроки создания штатного расписания в компании, но традиционно его утверждают на год и затем корректируют по мере изменений. Конец года — оптимальное время для ревизии этого документа: возможно у вас появятся новые позиции или градации сотрудников.

Скачать бланк штатного расписания 

Читайте: Как правильно составить штатное расписание

Проверка на «малый бизнес» (после 10 августа 2019 года)

В августе ежегодно формируют новый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Напоминаем, к малому бизнесу относят компании с доходом до 800 млн рублей, численностью до 100 человек и участием в уставном капитале государства, фондов и общественных организаций до 25% и иностранцев до 49%. Чтобы удостовериться, что вашу компанию продолжают относить к малым предприятиям (а это важно для получения льгот), посетите после 10 августа ресурс сайта ФНС России, где этот реестр регулярно публикуют.

Составить график отпусков на следующий год (до 17 декабря 2019)

Если у компании есть наемные работники, у нее должен быть и график отпусков, причем составить его нужно в уходящем году. Окончательный вариант утверждают не позднее 2-х недель до последнего рабочего дня, значит в 2019 году расписание отпусков сотрудников на 2020 год следует подготовить и утвердить до 17 декабря 2019 года. На согласование графика уходит немало времени, поэтому начните готовиться заранее. Отсутствие этого документа при проверке грозит административным штрафом. Как правильно составить график отпусков, читайте в этом материале.

Подать заявление на смену налогового режима (до 31 декабря 2019)

Если вас что-то не устраивает в вашем налоговом режиме, поменять его можно только один раз в год. Для этого подайте уведомление о смене режима в налоговую инспекцию по месту регистрации компании. При переходе с ОСНО на УСН это нужно сделать до 31 декабря. При смене УСН на другие виды до 15 января следующего года подайте уведомление об отказе от УСН. Также до 31 декабря нужно отправить в налоговую заявление, если хотите поменять объект налогообложения, например, с «Доходы» на «Доходы минус расходы».

Полезные документы для скачивания

Скачать бланк уведомления о переходе на УСН 

Скачать образец заполнения уведомления о переходе на УСН 

Скачать образец уведомления об отказе от УСН 

 Скачать все

Проверить товарные остатки, расчеты и контракты с партнерами

В конце года проверьте, соответствуют ли реальные товарные остатки их документальному учету. Недостачу спишите на естественную убыль, также нужно вовремя выявить излишки, так как их посчитают доходом.

Отследите даты договоров с контрагентами, не все они бессрочные, некоторые могли быть заключены до конца года, поэтому при необходимости продлите их, а ненужные отправьте в архив.

Сверка взаиморасчетов с клиентами и партнерами поможет вам навести порядок в бухучете и избежать претензий со стороны налоговых органов. Для этого составьте акты сверки и попросите своих покупателей и поставщиков провести их проверку.

Сэкономить на бухгалтерии уже в этом году

Если вы еще никогда не задумывались о передаче некоторых функций в компании на аутсорс, можно попробовать сделать это со второго полугодия 2019 года. Начать рекомендуем с бухгалтерии: учет и отчетность — это не профильная функция компании, а скорее обязательная формальность. Современные аутсорсеры довели эти функции до совершенства, кроме того, у многих из них есть страховка ответственности и дополнительные опции в виде юридического сопровождения и кадрового учета. Сколько можно сэкономить на аутсорсинге, смотрите здесь. 

Надеемся, в 2019 году законодательного «закручивания гаек» уже не будет, а о том, к чему готовиться малому бизнесу с 1 января 2020, читайте в материалах нашего портала осенью.

Pin It on Pinterest

Share This