Нетология

Содержание

  1. Что такое офшор?
  2. Когда нужны офшоры?
  3. Преимущества и недостатки офшоров
  4. Кому нужны офшоры?
  5. Виды офшоров
  6. Где открыть офшор?
  7. Самые популярные офшорные зоны
  8. Как открыть офшор?
  9. Как вывести деньги в офшор?
  10. Как снять деньги с офшора?
  11. Офшоры и законодательство
  12. Сколько стоит открыть офшор
  13. Заключение

Желание налоговых органов контролировать каждую копейку в карманах простых граждан и предпринимателей выглядит логичным только с точки зрения государства. Тем проще объяснить стремление бизнесменов спрятать полученную тяжёлым трудом прибыль от драконовских налогов или, вообще, вывести её из страны. Одним из самых эффективных способов защиты капитала считается задействование офшоров.

Говоря простыми словами, офшор — это регион, город или страна, где никто не проявляет интереса к тому, как человек получает деньги и как их тратит, если он делает это за пределами свободной от контроля зоны. Логично, что правительству и налоговым службам такая ситуация не по душе, поэтому они любыми путями пытаются убедить всех в криминальной сущности офшоров и компаний, которые их используют. Тем не менее, офшорная деятельность официально не запрещена, а потому бизнесменам полезно знать, как извлечь из неё максимальную выгоду.

Что такое офшор?

Что значит офшор? Прежде всего, так называется государство или территория, где иностранным предпринимателям предоставляются чрезвычайно выгодные условия ведения бизнеса. Как правило, в список входят следующие льготы:

  • Регистрация и управление фирмой являются формальными процедурами. Никто не требует проведения собраний и прочих корпоративных мероприятий;
  • Администрация офшорной зоны соблюдает конфиденциальность. Даже через суд посторонний не сможет узнать данные акционеров и руководителей компании;
  • Зарегистрированные в офшоре предприятия, ведущие деятельность вне этой зоны, вообще не облагаются налогом или платят символическую сумму;
  • Чаще всего единственной статьёй административных расходов фирмы является ежегодная пошлина за перерегистрацию в пределах 700–1500 долларов;
  • Офшорным компаниям обычно не нужно подавать какие-либо декларации, отчёты или бухгалтерские документы;
  • Валютные операции не контролируются. Предприниматель может отправлять деньги в любые страны или менять их без ограничений;
  • Транспортные средства, оборудование и материалы, которые компания ввозит в офшорную зону для своих нужд, не облагаются таможенной пошлиной.

Основной задачей офшорной зоны является сопровождение предпринимательской деятельности нерезидентов. Поэтому здесь представлена развитая инфраструктура в виде отделений банков, страховых и трастовых фондов, аудиторских и бухгалтерских фирм, деловых центров, транспортных сетей. Офшору это выгодно: регистрируя предприятия и пользуясь услугами местных компаний, иностранные предприниматели приносят деньги в бюджет и способствуют притоку инвестиционного капитала.

Термин «офшор» также употребляют в отношении бизнеса. Что значит офшорная компания? Это организация, которая работает в своём государстве или даже по всему миру, но юридически относится к одной из описанных территорий, то есть пользуется льготами и преимуществами формального контроля над коммерческой деятельностью.

Как правило, подобные фирмы проводят операции через счета в местных банках, которые также называются офшорными. От обычных их отличают отсутствие надзора за операциями со стороны государства и полная конфиденциальность владельцев.

Когда нужны офшоры?

В недалёком прошлом офшорные предприятия использовались преимущественно нечистыми на руку субъектами для сокрытия незаконных доходов. Однако сегодня цели перевода бизнеса в другую страну радикально изменились. Для чего нужен офшор:

  1. Уменьшение налоговой нагрузки. Если открыть в РФ совместное с офшорной фирмой предприятие, можно выводить доходы в зону нулевого налогообложения или ввозить из-за рубежа сырьё и оборудование без таможенных пошлин;
  2. Обеспечение конфиденциальности бенефициаров. Российское предприятие может стать частью оффшорного холдинга. В этом случае рейдерским фирмам и приставам придётся постараться, чтобы узнать имя настоящего владельца бизнеса;
  3. Защита капитала. В ряде ситуаций органы могут изъять активы фирмы, наложить арест на её счета или списать с них деньги. Регистрация офшора позволяет защитить средства от посторонних посягательств;
  4. Хранение накоплений. Предприниматель может потерять деньги вследствие падения курса рубля, отзыва лицензии у отечественного банка, введения каких–либо законов или санкций. За границей эти риски минимальны;
  5. Ведение расчётов. Гражданам за границей не всегда удобно пользоваться картами российских банков. Периодически их блокируют, взимают огромную комиссию или не принимают вообще. К офшорным банкам в Европе относятся лояльнее;
  6. Улучшение имиджа. В глазах потребителей даже зарегистрированный в Европе офшор выглядит более престижно и надёжно, чем отечественное предприятие с юридическим адресом где-нибудь в провинции;
  7. Ведение международных операций. Российские банки ужасно обслуживают переводы за границу и обратно. Валютный платёж могут потерять, заблокировать, обменять на рубли по самому невыгодному курсу;
  8. Кадровая оптимизация. Если оформить персонал в офшорной компании, можно в разы сократить пенсионные и страховые отчисления, повысить за этот счёт зарплаты работников. В идеале придётся платить только НДФЛ 13%;
  9. Закрытие фирмы через офшор. Путём поэтапной замены состава учредителей или полной продажи организации зарубежному покупателю можно организовать ликвидацию ООО через офшор даже с огромными долгами.

Преимущества и недостатки офшоров

Деятельность в офшоре является одним из эффективных инструментов оптимизации бизнес-процессов: её не стесняются осуществлять даже лидеры мирового рынка вроде Google. Такая популярность объясняется целым рядом преимуществ офшорных схем:

  1. Предприниматель будет больше зарабатывать. Учитывая, какие налоги платит ООО, можно предположить, что прибыль в итоге увеличится на 20–30%;
  2. Офшорная регистрация позволит компании легко находить партнёров в любой стране мира. Санкции и политические отношения не станут препятствием для бизнеса;
  3. Управлять офшорной фирмой намного проще. Никто не будет требовать у владельца отчётов, протоколов, справок и прочих бюрократических документов;
  4. Уменьшаются юридические риски. Бизнес в офшоре не подчиняется запутанному отечественному законодательству и не боится коррупции;
  5. Упрощаются финансовые операции. Владелец оффшорного счёта может пользоваться своими деньгами без ограничений, где бы он ни находился;
  6. Повышается безопасность сделок. В офшорных зонах постороннему очень сложно получить информацию о платежах и переводах между контрагентами.

Перспективы уйти в офшор выглядят многообещающе для предпринимателя. Но нужно учитывать, что подобное решение будет иметь и негативные последствия:

  1. Репутация фирмы может пострадать. Некоторые офшорные зоны ассоциируются с незаконной и преступной деятельностью, что отпугивает клиентов;
  2. Никто не гарантирует неизменности законодательства. Под давлением со стороны крупных государств офшоры постепенно вводят новые ограничения для компаний;
  3. Офшорной фирме крайне сложно получить кредит или ссуду. Любой банк будет опасаться того, что средства уйдут за границу безвозвратно;
  4. Даже легальный офшор в России вызывает нездоровый интерес со стороны разных контролирующих органов. Не оставляют фирмы в покое и международные службы.
УБРиР [CPS] RU

Кому нужны офшоры?

Выше отмечено, что офшор простым языком — это схема снижения платежей по налоговым обязательствам в сочетании с повышением безопасности коммерческой деятельности. Для примера можно перечислить задачи, которые решает вывод бизнеса в зону с выгодными условиями для предпринимателей-нерезидентов:

  • Банковская деятельность. В офшорных зонах намного проще получить лицензию для банка или другой кредитной организации. Клиентам это выгодно: никто не требует уплаты подоходного налога с депозита и не контролирует перемещение средств;
  • Страхование. Законодательство РФ не позволяет компании направлять прибыль в собственный резервный фонд без уплаты налога. В таком случае можно создать дочернюю офшорную фирму и застраховать бизнес от нестандартных ситуаций;
  • Лизинг. До выплаты последнего взноса оборудование принадлежит лизингодателю. Можно купить нужные станки за границей через свою офшорную компанию, вывести прибыль на иностранный счёт и при этом уменьшить налоговую базу по НДС;
  • Инвестирование. В России любая прибыль от операций с ценными бумагами, будь то дивиденды или рост котировок, облагается налогом. Если инвестировать будет фирма в офшоре, этих расходов можно избежать;
  • Создание холдингов. Регистрация головной компании в офшоре позволит выводить прибыль ряда предприятий в зону с минимальными налогами, избегать различных валютных, фискальных или антимонопольных ограничений;
  • Строительство. Офшорная фирма может стать подрядчиком и поручить выполнение работ своему исполнителю из числа резидентов за минимальную плату. Прибыль в России будет минимальной, а основной доход останется за границей;
  • Производство. Для экономии на налогах предприятие может отгружать товар через офшорного посредника с минимальной наценкой. Иностранная фирма, в свою очередь, будет продавать его по полной цене и оставлять прибыль в офшоре;
  • Экспортные продажи. Здесь применяется такая же схема. Продавец отпускает товар своей офшорной фирме почти по себестоимости, а потому платит небольшой налог. Далее посредник поставляет его покупателю и получает полную стоимость;
  • Импортные закупки. Офшорная компания может приобретать за границей сырьё или оборудование, чтобы завысить на них цену. Покупая их у посредника, реальная фирма будет уменьшать свою прибыль и получать возмещение по НДС;
  • Управление флотом. Грузовые и пассажирские суда крайне выгодно регистрировать в офшоре: так владелец уменьшит налоги на имущество и прибыль. Самый большой флот сегодня находится в ведении Панамы и Либерии;
  • Логистика. Офшорная фирма может заключить с транспортной компанией договор на обслуживание по нормальной цене, а предприятию предложить высокие тарифы. Так прибыль заказчика исчезнет из налоговой юрисдикции России;
  • Индивидуальные услуги. Физическим лицам — специалистам в областях консалтинга, дизайна, рекламы, юриспруденции или проектирования выгоднее получать оплату на офшорный счёт, поле чего выводить деньги с минимизацией подоходного налога.

Управление имуществом. При помощи офшора можно скрыть реальных владельцев недвижимости, яхт и самолётов, чем часто пользуются политики или звёзды шоу-бизнеса. Другие преимущества доверительного управления через посредника:

  • Не нужно платить налог на прибыль при продаже имущества;
  • Не нужно платить налог при наследовании;
  • Можно лишить наследства лиц, имеющих на него право по закону.

Управление интеллектуальной собственностью. Роялти за пользование патентом, изобретением или товарным знаком выгоднее перечислять офшорной фирме, чтобы не платить с этих денег налоги и сборы.

Сохранение средств. Если предприниматель собирается отойти от дел и думает о том, как продать бизнес или как закрыть ИП с долгами, ему лучше вывести средства за границу и защитить их от налогов и кредиторов.

Виды офшоров

Единого стандарта офшорных зон в мире не существует, а потому каждая территория сама решает, какие льготы каким предпринимателям предоставлять. Классифицируя их по величине налогов и степени контроля над ведением бизнеса, можно выделить:

  1. Классические зоны. Говоря простым языком, что это — офшор, обычно имеют в виду данные виды свободных зон. Здесь иностранные фирмы могут не платить налоги и не подавать отчёты, соблюдается анонимность предпринимателей, а данные о них не попадают в органы. Классическими офшорами являются Белиз, Либерия, Панама;
  2. Зоны с низкими налогами. Здесь бизнесмены должны сдавать отчеты и проходить аудит. Налогообложению не подлежат только доходы, полученные вне офшора, тогда как внутренняя деятельность тарифицируется по полной ставке. Такими странами считаются Гонконг, Сингапур, Гибралтар;
  3. Зоны с двумя видами бизнеса. В таких офшорах внешняя деятельность подлежит льготному налогообложению, а внутренняя — полному. Эти государства также не препятствуют легальному бизнесу, что привлекает крупнейшие мировые компании. В перечень входят Кипр, Люксембург, Ирландия;
  4. Зоны со специальными режимами. Здесь все фирмы работают полностью легально, платят налоги и подают отчётность. Но для некоторых видов деятельности, вроде информационных технологий и научных разработок, предусмотрены значительные льготы по налогам. Такие зоны есть в США, Канаде и Великобритании.

Где открыть офшор?

Говоря о классических офшорах, нельзя не упомянуть перечень условий, которые обязаны выполнять иностранные бизнесмены. Как правило, они не слишком усложняют работу созданных нерезидентами предприятий:

  • Для защиты местных предпринимателей иностранным компаниям запрещено вести коммерческую деятельность по месту регистрации в офшоре;
  • Зарубежные предприятия должны оплачивать обслуживание в офшоре, перечисляя местной администрации ежегодный регистрационный взнос или небольшой налог;
  • В ряде зон бизнесмен, желающий открыть офшорную компанию, должен взять в аренду реальный офис и нанять на работу нескольких местных жителей.

Каждый предприниматель самостоятельно определяет для себя перечень критериев, позволяющих остановить выбор на том или ином офшоре. Но некоторые из них можно считать универсальными для отечественных бизнесменов:

  • Оффшорное государство должно заключить с Россией соглашение об исключении двойного налогообложения;
  • Предлагаемые в офшоре налоговые ставки должны быть значительно ниже, чем в России. Выгоднее регистрировать бизнес там, где фирмы платят только взнос;
  • Обязательна возможность выводить из офшора деньги без дополнительных налогов или ограничений по транзакциям на валютных счётах;
  • Офшорная администрация должна лояльно относиться к российским гражданам, К сожалению, в некоторых странах имеют место запреты и препятствия;
  • Необходимо учитывать, есть ли у офшора обмен финансовой информацией с ФНС РФ. В России предприниматель должен подавать отчёт об иностранных счётах и доходах;
  • Ключевые клиенты фирмы должны проживать в странах, которые не препятствуют сделкам с офшорами и разрешают оборот реализуемого бизнесменом товара;
  • Важно продумать, как зарабатывать: офшоры иногда объявляют иностранные фирмы налоговыми резидентами и начинают взимать с них платежи.

Самые популярные офшорные зоны

По разным оценкам, во всём мире действует от 50 до 70 офшорных зон. Такая разница объясняется отсутствием единого набора критериев для обозначения офшора в законах разных государств. Подобные территории есть в каждом регионе – от Южной Америки до Восточной Азии. Поэтому предприниматель может выбирать место регистрации бизнеса на основании не только условий сопровождения, но и географического расположения. Все офшорные зоны перечислить трудно, но некоторые из них заслуживают упоминания:

  1. Белиз. Считается классическим оффшором и не предоставляет данных о владельцах фирм российской налоговой службе. Компании платят взнос и получают право на любую деятельность, кроме операций с недвижимостью и внутренних сделок;
  2. Сейшельские острова. Классический офшор, где для регистрации бизнеса достаточно предъявления паспорта и уплаты регистрационной пошлины. Проводить сделки внутри зоны и приобретать здесь недвижимость также запрещается;
  3. Виргинские острова. Раньше были классическим оффшором, но сейчас под влиянием Великобритании политика стала более строгой. Тем не менее, для создания фирмы нужны один акционер и один руководитель, а отчёты и декларации можно не сдавать;
  4. Сингапур. Хотя формально офшором не считается, попасть сюда стремятся многие предприниматели. Дело в том, что город находится на пересечении финансовых и торговых потоков Восточной Азии, что открывает огромные перспективы для бизнеса;
  5. Гонконг. Еще один деловой центр Востока. Чтобы открыть фирму, нужно найти здесь представителя из числа местных жителей. Резиденты и нерезиденты платят налоги одинаково — в зависимости от вида деятельности и источника доходов;
  6. Кипр. Бизнесмену выгодно открыть офшор на Кипре не только ради низких налогов для нерезидентов, но и ради статуса серьёзной европейской компании. Вся финансовая, кредитная и страховая деятельность в стране лицензируется.

Как открыть офшор?

Предприниматель, осознающий преимущества иностранной юрисдикции, наверняка захочет узнать, как зарегистрировать офшор. На самом деле сделать это не сложнее, чем открыть ООО самостоятельно пошаговая инструкция содержит лишь небольшие отличия, обусловленные поправкой на иностранное законодательство. Что нужно делать:

1. Чтобы не тратить время на изучение бюрократических процедур, в первую очередь находят посредническую фирму, которая занимается такими операциями;

2. Соизмеряя собственные требования с предлагаемыми в офшорах условиями, определяют подходящую по ключевым параметрам зону;

3. Учитывая требования к уставному капиталу и руководству, выбирают оптимальную форму собственности по международной классификации — GBC, IBC, LLC, LDC;

4. Для фирмы придумывают название, отвечающее ограничениям российского и международного законодательства;

5. Составляют первичные документы предприятия — устав, договор или решение об учреждении. Как правило, у посредников есть готовые шаблоны на любой случай;

6. В офшорной зоне арендуют помещение, которое будет служить юридическим адресом. В отдельных случаях допускается просто забронировать почтовый ящик;

7. Документы отправляют в регистрирующий орган или передают агенту, который знает, как зарегистрировать офшор. В пакете должны быть:

  • Устав, подписанный всеми учредителями и нотариально заверенный;
  • Договор или решение об учреждении компании;
  • Приказ о назначении доверенного лица на должность директора;
  • Квитанция об уплате пошлины или регистрационного взноса;
  • Лицензия (если того требует местное законодательство).

8. Регистрация новой фирмы занимает в среднем две-три недели. После этого на адрес предприятия местная администрация отправляет:

  • Сертификат об инкорпорации;
  • Заверенный устав с апостилем;
  • Справку о внесении в реестр юридических лиц;
  • Разрешения на эмиссию акций и выдачу доверенности.

В некоторых офшорных зонах по требованию администрации среди местных жителей проводят набор на должности секретаря и номинального управляющего фирмой.

С учредительными документами обращаются в местный банк, чтобы открыть счёт: офшор также разрешает хранить средства в любых кредитных учреждениях мира.

Как вывести деньги в офшор?

В большинстве случаев предприниматели при помощи офшоров решают проблемы коммерческого и налогового характера. Но иногда гражданам просто нужно спрятать деньги за границей, чтобы до них не добрались конкуренты, наследники или налоговые приставы. Подходящие для этого методы не всегда являются законными, что не отрицает необходимости их существования. Как выводят деньги в офшор:

  1. Получение займа. Легальное предприятие или физическое лицо получают у своей офшорной фирмы кредит на значительную сумму. Конечно, деньги в реальности не покидают кассы, но проценты по займу регулярно отправляются за рубеж;
  2. Оказание услуг. Компания может оплатить офшорной фирме трудно нормируемую услугу — консалтинг, дизайн, рекламное сопровождение. Если по документам всё в порядке, никто не сможет проверить, какие же работы проводились на самом деле;
  3. Банковские операции. Фирма может вывести деньги в офшор, если откроет счёт в иностранном банке и перечислит туда средства под видом внутренней транзакции. Формально деньги никуда не денутся, а в реальности будут инвестированы;
  4. Предоплата. Предприятие заключает с офшорной компанией договор на поставку товара, после чего вносит предоплату. Условия контракта не выполняются, бизнесмен подаёт иск и выигрывает. Но вернуть деньги из-за рубежа почти невозможно;
  5. Кредит. Переданные иностранному заёмщику в рамках кредитования средства можно вернуть через шесть месяцев, если таковой не выполняет условия соглашения. Но в течение полугода капитал может приносить прибыль в офшорной зоне.

Видео по теме Видео по теме

Как снять деньги с офшора?

В разных ситуациях, будь то совершение покупки в России или ликвидация через офшор с долгами, предпринимателям приходится решать противоположную задачу, то есть думать о том, как снять деньги с офшорного счёта. Понятно, что сумму в миллион долларов без вопросов со стороны ФНС можно вывести только с применением хитрых многоэтапных схем, но если речь идёт о транзакциях до 100 тысяч рублей, документы о происхождении средств никто требовать не будет. Есть следующие варианты:

  • Оплатить какие-то услуги физическому лицу или предпринимателю. В первом случае придется заплатить 13% налога, а во втором — 6%;
  • Оформить карту, привязанную к счету в оффшорном банке. Оплатить покупку в магазине с её помощью не получится, но банкоматы примут её без ограничений;
  • Заказать выдачу наличных в оффшорном банке. При помощи кассовых операций вполне можно не только переводить деньги в офшор, но и выводить их;
  • Заказать перевод на свой счёт в отечественном банке. Так можно делать лишь в крайнем случае, поскольку подобные операции привлекают много внимания;
  • Привязать оффшорную карту к кошельку в ЭПС WebMoney или PayPal. Здесь есть некоторые ограничения по сумме вывода, но транзакции не отслеживаются;
  • Продумать обмен денег из офшора на биткоины, а потом в национальную валюту. Увы, последним звеном цепи всё равно будет обычная банковская карта.

Офшоры и законодательство

Российское законодательство вполне лояльно относится к офшорной деятельности. Безусловно, власти не приветствуют уклонение от налогов, а договоры с иностранными фирмами привлекают внимание соответствующих органов, но запрета на сотрудничество с компаниями, зарегистрированными в льготных зонах, не существует.

Тем не менее, Налоговый кодекс содержит исчерпывающее описание того, что такое офшор и как он работает. Согласно терминологии, данные предприятия называются контролируемыми иностранными компаниями (КИК). Они имеют право платить налоги по льготной ставке в стране, с которой у России есть соглашение об исключении двойного налогообложения. Также КИК может не совершать налоговые платежи в казну РФ, если её чистая прибыль по итогам года не превышает 10 млн рублей. Независимо от наличия льгот, физические и юридические лица должны отчитываться:

  • Об участии в зарубежных предприятиях в доле, превышающей 10%;
  • Об учреждении иностранных юридических лиц и структур без образования таковых;
  • О владении более чем 25% акций контролируемых иностранных компаний;
  • О наличии счетов в иностранных банках и движении средств по ним.

Таким образом, налоговые органы внимательно наблюдают за тем, как офшорные компании работают в России. Этому способствует прежде всего присоединение РФ к международной системе автоматизированного обмена финансовыми данными, которая на начало 2018 года уже включала в себя 105 государств.

Примерно в то же время Россия стала участником Конвенции о взаимопомощи в налоговых делах, что предоставило ФНС доступ к информации о счётах отечественных физических лиц в иностранных финансовых учреждениях и об участии таковых в роли бенефициаров в предприятиях или организациях без регистрации юридического лица.

Тем не менее, далеко не все офшоры являются членами данных соглашений. Поэтому налоговая служба РФ разработала «черный список» зон, не предоставляющих сведений о финансовых операциях нерезидентов. Компании, которые зарегистрированы на данных территориях, не имеют права на освобождение от налогообложения в России.

Сколько стоит открыть офшор

По распространенному стереотипу, уйти в офшорную зону могут позволить себе лишь субъекты с громадным капиталом. Действительно, в перечне льготных зон присутствуют территории, где нечего делать без суммы в пару миллионов долларов. Но как минимум в половине случаев офшорный бизнес является доступным для представителей малого и среднего бизнеса. Вид экономической зоны определяет, сколько стоит офшор:

Цены на регистрацию офшоров

Офшорная зона Регистрация фирмы Налоги или взносы
Белиз 600 EUR 735 EUR в год
Виргинские острова 1120 EUR 1165 EUR в год
Гибралтар 2155 EUR 1425 EUR в год
Гонконг 1199 USD 16% прибыли
Доминика 800 EUR 820 EUR в год
Каймановы острова 3000 USD 732 USD в год
Кипр 1349 EUR 12,5% прибыли
Люксембург 7490 EUR 20% прибыли
Мальта 2600 USD 5% прибыли
Объединенные Арабские Эмираты 2499 USD отсутствует
Панама 1165 EUR 905 EUR в год
Сейшельские острова 560 EUR 775 EUR в год
Швейцария 2900 EUR 12% прибыли
Шотландия 1099 EUR 20% прибыли

Заключение

Как можно заметить, офшоры являются эффективным инструментом повышения доходности и безопасности бизнеса. Это ещё один аргумент в размышлениях о том, что лучше открыть ИП или ООО: физическому лицу намного сложнее создать холдинг с аффилированной иностранной фирмой и организовать вывод капитала в свободную от налогов зону. Но нельзя забывать, что офшорное законодательство меняется достаточно часто, а потому предпринимателю необходимо постоянно контролировать ситуацию и вовремя принимать меры для предотвращения нежелательных последствий.

Веб-Займ [CPS] RU

Pin It on Pinterest

Share This